बजट 2024 में एनपीएस में निजी क्षेत्र के नियोक्ताओं के योगदान पर कर कटौती की सीमा को कर्मचारियों के मूल वेतन के 10% से बढ़ाकर 14% करने की घोषणा की गई, जिससे यह सरकारी कर्मचारियों के लिए उपलब्ध प्रावधानों के बराबर हो जाएगा।
एचडीएफसी पेंशन मैनेजमेंट के सीईओ श्रीराम अय्यर ने ईटी को बताया कि इस कदम से “सरकारी और गैर-सरकारी कर्मचारियों के बीच बुनियादी नियमों में सामंजस्य स्थापित हुआ है, जो एक सकारात्मक कदम है।”
प्रभावी रूप से, इसका अर्थ यह है कि अब निजी क्षेत्र के कर्मचारी अपने एनपीएस कोष में नियोक्ता के योगदान के कर योग्य हिस्से को कम करने का विकल्प चुन सकते हैं, जिससे उन्हें कम कर देना होगा और उनकी पेंशन जमा में अधिक धनराशि बचेगी।
एनपीएस से कर बचत कैसे बढ़ेगी
“कर्मचारियों को इससे लाभ होगा कर बचतअय्यर ने कहा, “इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि योगदान में 40% की वृद्धि से रिटायरमेंट कॉर्पस के टर्मिनल मूल्य पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ेगा।” 5nance.com के सीईओ और संस्थापक दिनेश रोहिरा ने कहा, “बढ़ी हुई बचत से रिटायरमेंट प्लानिंग में मदद मिलेगी, यह प्रोविडेंट फंड के बराबर का विकल्प है।”
इसके अलावा, इस प्रयास का उद्देश्य निजी क्षेत्र के लिए कर प्रोत्साहन बढ़ाकर एनपीएस की पहुंच बढ़ाना है, जिससे उन्हें सेवानिवृत्ति के बाद सामाजिक सुरक्षा मिल सके।
हालांकि, एनपीएस सब्सक्राइबर बेस को बढ़ाने के लिए इस योजना का उद्देश्य पूरी तरह से कारगर साबित नहीं हो सकता है। फिनसेफ इंडिया की संस्थापक, एग्रीस मृण अग्रवाल ने इस बारे में बताया: “हालांकि यह अच्छी बात है कि सीमा बढ़ा दी गई है, लेकिन इससे लोगों की संख्या में वृद्धि नहीं हो सकती है क्योंकि कर्मचारियों को बड़े पैमाने पर शिक्षित करने की आवश्यकता है। साथ ही, इसका लाभ केवल वेतनभोगियों को ही मिलेगा जो नई कर व्यवस्था को अपना रहे हैं,” वे कहती हैं।
एनपीएस और ईपीएफ: ओवरलैपिंग सेवाएं
ईपीएफ में अनिवार्य योगदान से एनपीएस के प्रावधानों को भी लगभग अनावश्यकता की श्रेणी में धकेलने का खतरा है। दिल्ली स्थित एक आईटी कंपनी में सॉफ्टवेयर इंजीनियर वरुण सहाय भी यही राय रखते हैं: “जब मेरे वेतन का 12% पहले से ही ईपीएफ के लिए कट जाता है, तो मुझे एनपीएस में और अधिक क्यों डालना चाहिए और अपने हाथ में आने वाले वेतन में कटौती क्यों करनी चाहिए?”
रोहिरा का मानना इससे अलग है। वे कहते हैं, “एनपीएस और ईपीएफ के बीच कोई प्रतिस्पर्धा नहीं है क्योंकि कर्मचारी दोनों में योगदान कर सकते हैं और 3-4 गुना बड़ा कोष बना सकते हैं, जबकि एनपीएस में बाजार से जुड़े विकल्पों के माध्यम से 3-4% अधिक रिटर्न कमा सकते हैं।”
यह भी जांचें | बजट के बाद नई कर व्यवस्था 2023 बनाम 2024: वेतनभोगी करदाताओं को कितना आयकर मिलेगा और नई कर स्लैब पुरानी व्यवस्था से कैसे तुलना करती है? शीर्ष 10 बिंदु जो आपको अवश्य जानने चाहिए
एनपीएस वात्सल्य क्या है?
बच्चों के लिए सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ावा देने के लिए, बजट में एनपीएस वात्सल्य नामक एक नई पहल का अनावरण किया गया है। यह योजना माता-पिता और अभिभावकों को नाबालिग के खाते में योगदान करने की अनुमति देती है, जिसे बच्चे के वयस्क होने पर नियमित एनपीएस खाते में परिवर्तित किया जा सकता है।
रोहिरा कहते हैं, “यह चक्रवृद्धि लाभ प्राप्त करने और बाद की उम्र में बहुत अधिक धन संचय करने के लिए बहुत लंबी अवधि प्रदान करता है। यह उन बच्चों के लिए बेहतर भविष्य की योजना बनाने का एक अच्छा तरीका हो सकता है जो भविष्य में सेवा क्षेत्र का विकल्प नहीं चुन सकते हैं।” श्रीराम अय्यर इस बात से सहमत हैं और कहते हैं, “बच्चे को उसकी सेवानिवृत्ति की यात्रा शुरू करने में मदद करने के लिए यह एक अच्छा कदम है। भले ही माता-पिता बच्चे के 10 साल की उम्र में ही शुरुआत कर दें, लेकिन जब तक वह काम करना शुरू करता है, तब तक यह उसके बाद चक्रवृद्धि यात्रा के लिए एक ठोस आधार बन सकता है।”
हालांकि, कुछ विशेषज्ञ इतनी लंबी लॉक-इन अवधि वाले उत्पाद की उपयोगिता पर सवाल उठाते हैं, खासकर तब जब माता-पिता 11-12% की बढ़ती शिक्षा लागत के बीच अपने बच्चे की शिक्षा जैसे आवश्यक लक्ष्यों के लिए धन का उपयोग नहीं कर सकते हैं।
फिनसेफ इंडिया की संस्थापक मृण अग्रवाल कहती हैं, “माता-पिता अपने रिटायरमेंट के लिए बचत करने में संघर्ष कर रहे हैं, इसलिए उनसे अपने बच्चों के रिटायरमेंट के लिए बचत करने की उम्मीद करना थोड़ा मुश्किल हो सकता है। समय की मांग एक बाजार-आधारित उत्पाद की है, जो केवल बच्चे की शिक्षा के लिए ही निकासी की अनुमति देता है।”
यह भी पढ़ें | नवीनतम एनपीएस नियम 2024: बजट 2024 के बाद नई व्यवस्था के तहत नए एनपीएस योगदान लाभ से आप कितना टैक्स बचाएंगे?
हालांकि एनपीएस आंशिक निकासी की अनुमति देता है, लेकिन इसमें शामिल होने के तीन साल बाद केवल 25% राशि ही निकाली जा सकती है, और यह पूरी अवधि के दौरान केवल तीन बार ही किया जा सकता है। 60 साल से पहले 100% निकासी के साथ समय से पहले बाहर निकलना केवल तभी संभव है जब कॉर्पस 2.5 लाख रुपये से कम हो, जो कि अधिकांश बच्चों के लक्ष्यों के लिए अपर्याप्त राशि है।
अग्रवाल कहते हैं, “अपने मौजूदा स्वरूप में, इसे कोई बढ़ावा नहीं मिलेगा।” रोहिरा इस बात से सहमत हैं, “यह एक साधारण उत्पाद है, जिसमें लॉक-इन अवधि है, जो इसे बहुत आकर्षक नहीं बनाता है और हो सकता है कि यह आगे न बढ़े। हालांकि, सरकार इसे अनुकूलित कर सकती है और बाद में नई सुविधाएँ पेश कर सकती है।” अय्यर कहते हैं, “यह सिर्फ़ एक शुरुआत है और जैसे-जैसे हम इसे बाज़ार में लाएँगे, इसमें और भी ग्राहक-अनुकूल सुविधाएँ शामिल हो सकती हैं। नियामक सक्रिय है और प्रतिक्रिया के लिए खुला है।”
